《Excel在财务、会计和审计中的套用》是2005年清华大学出版社出版的图书，作者是刘仲文等。该书分为4部分，主要内容包括Excel套用基础、Excel在会计中的套用、Excel在财务管理中的套用和Excel在审计中的套用。
基本介绍
- 书名：Excel在财务、会计和审计中的套用
- 作者：刘仲文等
- ISBN：9787302101512
- 定价：27元
- 出版社：清华大学出版社
- 出版时间：2005.02.01
内容简介
Excel在财务、会计和审计工作中有着广泛的套用，它已成为财务、会计和审计学发展不可缺少的工具。在内容选取上不追求“罗列式的全面”，而追求“透彻型的精炼”，突出重点。总体设计以财务、会计和审计工作程式的各个环节为依据，同时根据不同业务特点，将Excel的功能分布其中，既便于读者快速查找，也有利于读者全面掌握Excel。
本书面向广大财经、管理及经济学专业的教师、学生，从事财务、会计和审计工作的人员，以及具有一定Excel基础并希望进一步掌握Excel在财务、会计和审计中套用的人士。
前言
Excel是计算机套用中最广泛使用的软体之一，它已成为财务、会计和审计学及工作发展中不可缺少的工具。为此，国内外大学管理学专业都在为本科生和研究生开设的“计算机会计”、“计算机财务”和“计算机审计”课程中使用Excel。然而，纵览国内已经有的《计算机会计》、《计算机财务》和《计算机审计》教材中，缺乏将这3个会计专业分支中Excel套用独立出来，进行系统介绍的书籍，尤其是缺乏从套用层面系统介绍Excel的书籍。因此，本书以Excel、会计、财务和审计4个学科的交点作为研究目标，以新颖的理论构思，结合计算机和会计学两个主要学科，进行跨学科、跨专业的边缘领域研究。同时，本书强调实用性，全书贯穿始终的思想是为实践服务，为财务、会计和审计人员套用Excel提供了很大帮助。而且，全书涵盖了Excel的全部功能，符合计算机学科的系统性。
编写本书时，考虑了两种不同的要求：一种是从进行Excel财务、会计、审计研究的观点出发，着眼于培养未来的Excel财务、会计和审计研究新人，因此本书内容注重用户对Excel系统完善的知识培养；另一种是从进行Excel财务、会计和审计工作的观点出发，着眼于培养使用Excel进行财务、会计和审计工作的专业人士。因此本书的内容着重培养用户使用Excel系统的能力。
本书主要特点表现在以下几个方面。
(1) 重概念：本书摒弃不必要的公式推导和繁杂的软体实现技术，而主要从财务、会计和审计人员的角度讲述概念，内容上选取财务、会计和审计工作中套用和深入研究所必备的知识。
(2) 新体系：本书以财务、会计和审计的工作内容为主线，结合案例讲解Excel的套用，通过Excel在不同的财务、会计和审计业务中的套用，涵盖了Excel的几乎全部功能，使学生能学以致用，使广大从事财务、会计和审计工作的人员能够在理解专业知识的同时把Excel套用到实际工作中。
本书包含了Excel在财务、会计和审计中比较全面的套用。在内容选取上不追求“罗列式的全面”，而追求“透彻型的精炼”，突出重点。总体设计按照财务、会计和审计的工作程式各个环节，同时根据不同业务特点把Excel的功能分布其中，既便于读者快速查找，也有利于读者全面掌握Excel。
(3) 形象化：採用实际操作界面替代大量文字叙述，表、图形和文字相结合，而且章节标题直接反映具体的Excel功能，既直观、形象、生动，又便于读者全面学习、模仿并深入理解Excel的功能。
(4) 实用至上：对读者有用是我们写此书的出发点和目的，我们希望本书为财务、会计和审计人员实际工作提供有效的指导和帮助。
全书主要分为以下4部分：
第1部分：Excel的套用基础，共两章，主要介绍Excel的函式、公式、宏与VBA和选单的製作等基础知识，以及Excel在财务、会计、审计中套用的方法，例如，数据表分析法、图形分析方法、用PowerPoint展示分析结果等。
第2部分：Excel在会计中的套用，共3章，主要介绍套用Excel处理日常会计业务，包括套用Excel製作固定资产卡片，列印工资发放条，製作应收账款账龄分析表，进行存货分析，编制资产负债表、利润表和现金流量表等。
第3部分：Excel在财务管理中的套用，共4章，包括财务分析技术、筹资决策分析、投资决策分析和利润规划。
第4部分：Excel在审计中的套用，共两章，分为编制审计工作底稿和Excel辅助审计实施。
目录
第1章Excel基础知识 1
1.1函式 1
1.1.1函式的基本结构 1
1.1.2参数和函式值的类型 2
1.1.3函式的嵌套 4
1.1.4函式的类型 4
1.1.5如何使用函式 8
1.2公式 9
1.2.1公式的组成 10
1.2.2公式的输入 12
1.2.3单元格的引用 13
1.3宏与VBA 15
1.3.1录製宏 15
1.3.2运行宏 16
1.3.3编辑宏 17
1.3.4认识VBA 17
1.3.5VBA命令结构 20
1.4选单和工具列的製作 25
1.4.1关于选单和工具列 25
1.4.2创建自定义工具列 26
1.4.3创建自定义选单栏 28
1.4.4创建宏按钮 29
第2章Excel在财务、会计和
审计中套用的方法 30
2.1Excel套用前的準备 30
2.1.1Excel套用的步骤 30
2.1.2建立工作表前的準备工作 31
2.2数据表分析法 33
2.2.1设计数据表格式 33
2.2.2採集数据 36
2.2.3工作表的编辑 38
2.3图形分析法 40
2.3.1图表类型 41
2.3.2建立图表 43
2.3.3编辑图表 46
2.3.4列印图表 48
2.4用PowerPoint展示分析结果 49
2.4.1展示分析数据 49
2.4.2展示分析图表 51
第3章Excel在日常会计业务
处理中的套用 53
3.1製作固定资产卡片 53
3.1.1建立卡片 54
3.1.2调整卡片中的列宽与行高 55
3.1.3设定卡片格式 56
3.1.4保存和打开卡片 57
3.2列印工资发放条 60
3.2.1列印工资发放条的
基本程式 60
3.2.2页面设定 64
3.2.3设定强制分页 66
3.2.4设定跨页列、行标题 67
3.2.5列印预览工资发放条 68
3.2.6指定工资发放条的列印区域 68
3.2.7列印工资发放条 69
3.3进行存货分析 69
3.3.1建立共享工作簿 70
3.3.2设定共享工作簿 70
3.3.3查看与合併修改 71
3.3.4创建数据透视表 72
3.3.5修改数据透视表 76
3.3.6存货预警分析 76
3.4製作应收账款账龄分析表 77
3.4.1建立应收账款清单 78
3.4.2利用记录单功能查找
和增删记录 79
3.4.3按照客户对应收账款
清单进行排序 80
3.4.4利用高级筛选确定
逾期应收账款 82
3.4.5使用条件求和嚮导
统计应收款额 85
3.4.6建立账龄分析表 86
3.4.7账龄分析图的
动态数据转换 88
第4章编制资产负债表和利润表 91
4.1财务报表编制概述 91
4.1.1编制资产负债表 91
4.1.2编制利润表 92
4.2编制报表案例 92
4.2.1建立模型所用实例资料 92
4.2.2会计分录资料 95
4.3利用函式取数和判断 99
4.3.1取数函式SUMIF() 99
4.3.2用IF()函式判别勾稽关係 104
4.4Excel下运用工作
底稿法编制财务报表 107
4.4.1工作底稿法 107
4.4.2工作底稿的具体编制步骤 108
4.4.3利用工作表之间的
连结编制利润表 112
4.4.4利用函式编制利润分配表 113
4.4.5利用工作表之间的
连结编制资产负债表 115
第5章编制现金流量表 117
5.1编制现金流量表 117
5.1.1经营活动产生的现金流量 117
5.1.2投资活动和筹资
活动产生的现金流量 124
5.1.3间接法编制经营
活动现金净流量 128
5.2利用超级连结与Internet 131
5.2.1创建超级连结 132
5.2.2修改或取消超级连结 136
5.2.3将报表保存为Web文档 137
5.2.4用Web浏览器查看报表 140
第6章财务分析 143
6.1财务分析概述 143
6.1.1财务分析的方法 143
6.1.2利用Excel进行
财务分析的步骤 144
6.1.3製作财务分析主界面 145
6.1.4用MicrosoftQuery
获取数据 148
6.2财务比率分析 151
6.2.1比率分析的主要指标 151
6.2.2表与表之间数据的连结 154
6.2.3编制比率分析工作表 156
6.2.4更新分析表数据 160
6.3杜邦分析模型设计 162
6.3.1杜邦分析模型的原理 162
6.3.2设计项目框 163
6.3.3定义项目名称、公式、
数据连结 164
6.3.4编辑杜邦分析图 165
6.4企业经营决策中的雷达图分析法 166
6.4.1雷达图分析方法概述 166
6.4.2建立数据工作表 168
6.4.3创建雷达图 168
6.4.4根据雷达图进行分析 170
6.5用数据地图分析企业销售情况 170
6.5.1创建销售分布数据地图 171
6.5.2编辑数据地图 172
6.5.3修饰地图 175
第7章筹资决策分析 177
7.1建立几种筹资方式资本
成本计量模型 177
7.1.1长期借款成本的计量模型 177
7.1.2债券资本成本的计量模型 178
7.1.3留存收益成本的计量模型 179
7.1.4普通股成本的计量模型 180
7.2利用现金流量时间价值函式 180
7.2.1年金终值函式FV() 181
7.2.2年金现值函式PV() 183
7.2.3等额还款函式PMT() 184
7.2.4年金中的本金函式PPMT() 186
7.2.5年金中的利息函式IPMT() 187
7.2.6利率函式RATE() 188
7.2.7计息期函式NPER() 188
7.3其他与筹资有关的函式 188
7.3.1内含报酬率函式IRR() 189
7.3.2函式CUMPRINC() 190
7.3.3计算累计利息函式
CUMIPMT() 191
7.3.4函式FVSCHEDULE() 191
7.4测算公司综合资本成本 192
7.5长期贷款筹资分析 193
7.5.1建立长期贷款基本模型表 193
7.5.2找出最佳贷款方案 193
7.5.3运用模型运算表
进行双因素分析 195
7.5.4建立贷款筹资偿还分析表 197
第8章投资决策分析 199
8.1投资决策指标函式分析 199
8.1.1净现值函式NPV() 199
8.1.2内含报酬率函式IRR() 201
8.1.3修正内含报酬率
函式MIRR() 202
8.1.4现值指数 204
8.1.5函式XIRR() 204
8.1.6函式XNPV() 206
8.1.7投资指标决策分析模型 207
8.2折旧分析 208
8.2.1直线折旧函式SLN() 208
8.2.2双倍余额递减函式DDB() 209
8.2.3年限总和函式SYD() 211
8.2.4可变余额递减函式VDB() 212
8.2.5几种折旧函式
分析对比模型 213
8.3固定资产更新决策 214
8.3.1平均年成本分析法 215
8.3.2建立固定资产
决策模型工作表 215
8.3.3分类输入已知数据 216
8.3.4决策方案的分析计算 216
8.3.5利用模型进行分析 219
8.3.6改进模型 219
8.4投资风险分析 221
8.4.1风险调整贴现率法 222
8.4.2创建投资风险分析模型 223
8.4.3改进模型 226
8.5用宏创建投资决策分析选单页 229
第9章利润规划 231
9.1主营业务收入预测 231
9.1.1预测方法 231
9.1.2预测函式 235
9.1.3建立趋势分析图表 237
9.1.4因果分析 239
9.2利润规划 243
9.2.1分析规划求解问题 244
9.2.2进行规划求解 245
9.2.3变更规划求解条件 247
9.2.4建立规划求解报表 249
第10章编制审计工作底稿 251
10.1建立审计工作底稿模板 251
10.1.1创建审计工作底稿模板 251
10.1.2在模板中建立多个工作表 253
10.1.3重命名工作底稿 254
10.1.4拆分模板编辑视窗 254
10.1.5冻结视窗 256
10.1.6定义多张工作
底稿共享数据 257
10.1.7定义工作底稿模板
数据的有效性 258
10.1.8定义数值精度 263
10.1.9调用审计工作底稿模板 265
10.1.10修改审计工作底稿模板 265
10.2审计工作底稿的编写技巧 266
10.2.1数据保护 266
10.2.2巧用複製与贴上 268
10.2.3数组、函式、宏、控制项、
VBA的运用 271
10.2.4巧用状态栏 275
10.2.5在数据筛选、分类汇总及
数据排序中巧用空行 276
10.2.6建立常用按钮 278
第11章Excel辅助审计实施 279
11.1审计覆核 279
11.1.1直加覆核 279
11.1.2勾稽关係覆核 281
11.1.3验算覆核 282
11.1.4分析性覆核 285
11.2查找审计线索 289
11.2.1利用Excel获取
审计电子数据 289
11.2.2利用数据排序和自动筛
选查找审计线索 291
11.2.3利用分类汇总和数据
排序查找审计线索 295
11.2.4运用工作簿的审核
功能查找审计线索 299
11.3出具审计报告 305
11.3.1整理和分析审计工作底稿 305
11.3.2编制审计差异调整表
和试算平衡表 309
11.3.3利用档案连结编制
已审财务报表 312
11.3.4利用连结函式CONCAT
ENATE()巧编审计报告 314
